Стоит ли становиться самозанятым: плюсы и минусы самозанятости

Самозанятость в России появилась относительно недавно, и не всем понятно, что реально дает этот статус, какие у него плюсы и минусы и стоит ли становиться самозанятым. Главное преимущество – низкий уровень налога и дополнительные бонусы от государства, а вот какие подводные камни? Давайте далее рассмотрим, в чем состоят преимущества статуса самозанятого и какие могут быть недостатки.

Преимущества, которые дает положение самозанятого

Цель нового налогового режима для самозанятых – вывод из тени армии арендодателей, репетиторов, таксистов и прочих лиц, которые до 2019 года массово находились вне правового поля. Они не были официально зарегистрированы, не платили налог, но при этом никак не могли защитить своих интересов в сложных ситуациях, а также не имели медицинской страховки, положенной как работающим, так и вставшим на учет безработным.

Чтобы вывести доходы таких лиц из тени, государство предложило им налоговые послабления, а именно:

• необходимость платить минимальный в России налог – 4% при сотрудничестве с физлицами и 6% – с организациями;
• возможность вообще ничего не платить в том случае, если за месяц доход был равен нулю;
• отсутствие других обязательных платежей типа взносов в Пенсионный фонд или ФСС.

Сравните: ИП на упрощенке платит 6% с дохода и еще фиксированные взносы в ПФ и ФСС (около 41 тысячи рублей).

К другим плюсам самозанятости относятся:

• простота учета – это можно сделать практически в пару кликов;
• возможность легально вести бизнес – действовать от своего имени, привлекать клиентов, регистрировать сделки без страха попасть под налоговые санкции;
• получение оплаты от клиентов на расчетный счет в любом банке без риска блокировки;
• возможность заключать договоры с юридическими и физлицами, предоставлять чеки об оплате, а также требовать исполнения договора, в том числе отстаивать свои интересы в суде;
• не нужно вести обременительную документацию – достаточно регистрировать каждый факт оплаты услуг через приложение «Мой налог»;
• простота оплаты – приложение «Мой налог» само рассчитывает размер налога (с учетом всех бонусов и послаблений), а также предлагает оплату;
• страховой и пенсионный взносы платятся по желанию, так как их размер для самозанятых не регламентирован (при этом можно не направлять деньги в Пенсионный фонд, а можно самостоятельно инвестировать их в фондовый рынок, чтобы получить большую доходность);
• получение медицинской страховки (полиса) и возможность обращаться за бесплатной медицинской помощью.

Кроме того, самозанятые могут предоставлять в банк справку о полученных доходах для оформления кредита, так как весь доход регистрируется через приложение (и такой документ считается официальным).

Также никто не мешает совмещать трудовую деятельность по договору и работу самозанятого. Правда, за небольшим исключением: например, госслужащие не могут в качестве самозанятых преподавать как репетиторы и вести другую коммерческую деятельность (зато могут получать доход со сдачи недвижимости в аренду). И еще нельзя оказывать услуг как самозанятый собственному работодателю – только как работник.

И упомянем еще такой психологический аспект: у самозанятого нет начальства, его клиенты – больше партнеры, чем работодатели. Это и плюс, и минус. С одной стороны, нужна самодисциплина, чтобы не скатиться в ничегонеделание под руководством самого себя. Но с другой стороны – время своей работы и своего отдыха вы определяете сами. А это приятно и очень практично.

Недостатки статуса самозанятого

Кроме множества плюсов, которые приносит статус самозанятого, в некоторых случаях самозанятость может не оправдать ожиданий человека или не подойти ему для реализации задуманных планов.

Поэтому в дополнение ко всем преимуществам, перечислим и минусы самозанятости:

1. Сложно получить кредит, если нет основного места работы и человек является только самозанятым, даже при хорошем доходе. В настоящее время кредитуют самозанятых только Россельхозбанк и СПМ Банк. Сбербанк обещал сделать подобный продукт, но так и не собрался.
2. С получаемого дохода придётся платить налог – он небольшой, но всё же есть. Если раньше не платили налога вообще, то отдавать часть дохода сначала немного дискомфортно.
3. Невозможно сотрудничать в качестве самозанятого с компанией, где вы работали по трудовому договору за два года до регистрации или работаете до сих пор. Иногда это важно – например, если вы оказывали бухгалтерские услуги по найму в 2-3 фирмах, а потом стали самозанятым, то вам придется искать других клиентов – с этими сотрудничать нельзя.
4. По закону, стаж самозанятого не идёт в зачёт трудового стажа для назначения пенсии. Более того, если самозанятому самостоятельно не отчислять взносы в пенсионный фонд, то к пожилому возрасту на его пенсионном счете не будет никаких средств. Следовательно, нужно либо самостоятельно отчислять деньги в ПФ (покупать пенсионные баллы), либо копить на пенсию с помощью других инструментов – например, инвестируя в акции или ОФЗ.
5. Нельзя нанимать сотрудников или самому становиться сотрудником самозанятого. Если нужно расширить бизнес и нанимать работников, то придется открывать ИП или ООО.
6. Максимальный доход самозанятого ограничен суммой в 2,4 млн рублей в год, то есть примерно 200 тысяч в месяц. Зарабатывающим больше стоит оформить статус ИП.
7. Информации о том, должны ли платить алименты самозанятые граждане, почти нет, однако, следуя логике закона, доход от деятельности самозанятого вполне может считаться обычным заработком лица. То есть, если человек обязан платить алименты, следовательно, с этих получаемых денег он должен будет перечислять выплаты в счёт получателя алиментов.
8. Статус самозанятого не позволит регистрироваться на бирже труда в качества безработного (хотя однозначной практики пока нет, и некоторые центры занятости населения идут навстречу заявителям).
9. Взносы, уплаченные в качестве налога на профессиональную деятельность, не возвращаются. Проще говоря, на них нельзя оформить налоговый вычет, если вы приобретаете недвижимость, проходите лечение или учитесь.

Таким образом, если вы собираетесь оформить кредит на большую сумму, получить налоговый вычет на имущество или образование, желаете расширять бизнес или зарабатывать более 2,4 млн рублей в год, то мысль перейти на режим налога для самозанятых – не лучшая идея.

Альтернативы самозанятости

Самая очевидная альтернатива самозанятости – оформить ИП. Но предприниматель проигрывает самозанятости по многим фронтам (естественно, если речь идет об индивидуальной деятельности – например, создание сайтов онлайн или выпекание тортов на заказ).

Так, ИП даже на упрощенке (УСН) платит в пользу государства намного больше, чем самозанятый гражданин (если учитывать взносы). Плюс необходимо заморачиваться с множеством бумаг, даже при отсутствии ведения деятельности (нужно сдавать отчетность, декларацию), и нужно следить за сроками сдачи отчетов и уплаты налогов / взносов.

Что же до самозанятого, то он не подает деклараций, не заполняет отчетов – просто работает. А налог платит каждый месяц по выставленному от налоговой службы счету, причем без всяких расчетов.

Конечно, можно по-прежнему оставаться в тени. Но в условиях современной прозрачной банковской системы, когда госорганы имеют почти полный доступ к путям движения средств граждан, оставаться в тени, прилично зарабатывая, вряд ли получится. Рано или поздно вашими доходами заинтересуют, и придется платить штрафы и пени. К тому же вашим клиентам вряд ли захочется попасть под блокировку счетов за сотрудничество с вами. Уже сейчас многие компании принципиально не работают с физлицами – только с самозанятыми или ИП.

Итак, режим самозанятости – удобный инструмент для легального заработка. Он дает максимальную свободу в действиях. Плюсом является то, что самозанятый платит минимальную налоговую ставку (4-6%) и всё же имеет медицинскую страховку и может наравне с ИП или юрлицами отстаивать интересы своего дела в суде.

Однако не следует забывать о минусах статуса самозанятого: невозможность получать налоговый вычет, нанять сотрудников, стаж самозанятого не учитывается при назначении пенсии, и если такой гражданин не позаботится о будущем, то к пожилому возрасту может оказаться без средств к существованию. Так что, принимая решение, стоит ли становиться самозанятым, тщательно взвесьте все плюсы и минусы именно вашего положения.

Самозанятый в РФ

Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.