Какой налог платят самозанятые

Налог для самозанятых граждан

Чтобы оценить, насколько выгоден самозанятому льготный режим НПД (налог на профессиональную деятельность), надо знать, какой налоги платят самозанятые и какие взносы они должны ежемесячно отчислять в государственную казну.

Какие налоги платят самозанятые и от каких освобождаются?

По закону, все самозанятые граждане платят налог на профессиональную деятельность. Это основное и, в большинстве случаев, единственное их налоговое бремя.

Налог на самозанятость отменяет необходимость уплачивать НДФЛ с тех сумм, которые получены самозанятым в результате его деятельности. Например, если вы оказываете услуги не как самозанятый, то должны заплатить налог с прибыли 13%. Если как самозанятый — то либо 4%, либо 6%. Двойного налогообложения, как бояться многие, не будет (т.е. не надо платить и НПД, и НДФЛ — только один из них).

Это выгодно. Например, самозанятые граждане, сдающие в аренду жилой дом, отчисляют налог от дохода с ренты по ставке НПД (4-6%), а не НДФЛ (13%).

ИП, которые перешли с налоговых режимов на самозанятость, также не платят НДФЛ с той части доходов, которая облагается налогом на профессиональную деятельность, и не платят НДС в общих случаях.

Налог, если самозанятый сотрудничает с физическим лицом

Самозанятый гражданин платит налог на профессиональную деятельность в размере 4% от своего дохода, если получает средства от клиентов-физических лиц. Например арендодатель — от рентных платежей, репетитор — от учеников, парикмахер — от посетителей салона красоты, таксист — от пассажиров и т.д.

Если есть сомнение, кто именно (физлицо или юрлицо) осуществил платеж в ваш адрес, то вы можете проверить его данные в мобильном приложении или онлайн-кабинете вашего банка. Узнать, что поступление средств пришло именно от физического лица, можно по выписке со своего расчетного счета, где обязательно отображаются данные отправителя.

Декларировать поступление средств от физлица нужно в приложении «Мой налог». В графе «Получатель» указываете просто «Физлицо», никаких прочих данных (фамилию или номер паспорта) указывать не нужно. Однако потребуется указать услугу, за которую вы получили оплату. Например, «Консультация», «Проведение урока» или «Продажа товара».

Налог, если самозанятый сотрудничает с юридическим лицом

В том случае, если самозанятые оказывают услуги или продают товары организациям, то налог самозанятого составит 6% от дохода.

Такой доход обязательно подтверждается договором — то есть юрлицо обязан переводить средства самозанятому исключительно на основании документов. Например, самозанятый может заключить договор с компанией на оказание консультационных или информационных услуг.

Еще одна полезная статья:  Как платить самозанятому

Узнать, что оплата пришла от компании, можно также через мобильный банк, привязанный к вашей карте. Платежи, поступающие от юридических лиц, всегда отображаются с указанием наименования организации, которые их осуществляют. Проследите, чтобы в сроке «Поручение» был указан договор, на основании которого переведены средства.

Декларировать поступающие от юрлица платежи нужно в приложении «Мой налог» точно также, как физлица. Но нужно верно указать отправителя денег: полное или сокращенное наименование и ИНН.

Программа автоматически рассчитает налог.

Как рассчитывается величина налоговых взносов?

Величина налога, который платят самозанятые, рассчитывается автоматически приложением «Мой налог» .

Приложение считает все зарегистрированные чеки «на лету» и рассчитывает налог в размере 4% с дохода, полученного от физлиц, и 6% с дохода от юрлиц. В конце месяца все получившиеся показатели суммируются, и ФНС выставляет налоговое уведомление с пометкой «К оплате» за прошедший месяц.

Эту сумму налога и должен оплатить самозанятый.

Например, в октябре самозанятый продал 5 тортов собственного изготовления физлицам, получив за каждый по 1500 рублей, и еще 10 тортов организации в рамках одного договора на общую сумму 20 000 рублей. Рассчитаем размер налога:

  • 4% * 5 * 1500 = 300 рублей — это суммарный налог с тортов для физлиц;
  • 6% * 20 000 = 1200 рублей — это налог с заказа для юрлица.

Суммарно самозанятый должен заплатить за октябрь 1500 рублей в виде налога.

Какой налог платят самозанятые

Ох, нелегкая эта работа… Считать чеки с моего дохода…

Как платить налог: сроки, порядок, алгоритм

Получая деньги от клиента, самозанятые формируют чеки через приложение «Мой налог». В чеках обязательно указывается кому была оказана услуга: физическому или юридическому лицу, а также все необходимые реквизиты сделки.

Сформировать чеки самозанятый должен до 9 числа следующего месяца (например, за ноябрь — до 9 декабря, за декабрь — до 9 января и т.д.).

До 15 числа следующего месяца налоговая проверяет платежи и выставляет сумму налога, подлежащую к уплате за прошлый месяц (например, за июнь налоги будут рассчитаны до 15 июля). При этом в приложении будет указан примерный расчет налога, на который можно ориентироваться — его сама программа считается сразу после регистрации очередного чека.

Налогоплательщик должен уплатить указанную сумму до 25-го числа следующего месяца. Например, налоги, начисленные в июне, нужно уплатить до 25-го июля.

Заплатить налог проще простого. Приложение «Мой налог» формирует платежную квитанцию. Ее можно распечатать и оплатить по по реквизитам через онлайн-банкинг или в отделении банка.

Еще одна полезная статья:  Налоговый вычет для самозанятых

А можно еще проще — онлайн-переводом прямо через приложение для самозанятых «Мой налог». Нужно только прикрепить карту и отдать платежное поручение: деньги будут списаны в нужном размере. Можно даже настроить автоплатеж: как только налоговая выставит счет, программа автоматом спишет деньги с карты.

После оплаты налога обязательно проверьте, не осталось ли в приложении «Мой налог» неоплаченной задолженности. Ведь ситуации бывают самые разные: часть суммы может «съесть» комиссия либо в результате сбоя деньги могут вернуться на счет, так и не дойдя до налоговой. Не оплатив задолженность, можно нарваться на штраф. На первый раз — 1000 рублей, потом могут быть более серьезные взыскания вплоть до административной ответственности.

Налоговый вычет и налоговый бонус в 2021 году

При регистрации самозанятому начисляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Эта сумма не может быть получена на руки целиком или частично. Однако она уменьшает величину налога на самозанятость:

  • с 4% до 3% при работе с физлицами;
  • с 6% до 4% при работе с юрлицами.

Каждый раз при уплате налога налоговый вычет будет снижаться на величину «скидки». Таким образом, пока у вас не потрачена вся сумма налогового вычета, то ставки налогов будут составлять 3-4% вместо 4-6%.

Возьмем пример, приводимый выше, и подсчитаем налог по льготной ставке. Напомним, что самозанятый продал 5 тортов по 1500 рублей физлицам и 10 тортов юрлицу за 20 000 рублей. Рассчитаем размер налога со скидкой:

  • 3% * 5 * 1500 = 225 рублей — налог с услуг для физлиц (вместо 300 рублей);
  • 4% * 20000 = 800 рублей — налог с услуги для юрлица (вместо 1200 рублей).

Разница между налогом для самозанятого с вычетом и без вычета составляет 475 рублей. На эту сумму и уменьшится налоговый вычет: вместо 10 000 рублей у самозанятого в следующем месяце будет вычет на 9 525 рублей. И так далее — до полного исчерпания вычета.

Обратите внимание, что в 2020 году в связи с пандемией правительство дополнительно «спонсировало» самозанятых на 12 130 рублей – среднюю величину прожиточного минимума в стране. Этот налоговый бонус предоставлялся плюсом к налоговому вычету и полностью направлялся на покрытие требуемой к уплате за прошедший месяц суммы налога на профессиональную деятельность.

Таким образом, платить самозанятым гражданам ничего не нужно было до тех пор, пока этот бонус и вычет не исчерпают себя. Однако в декабре 2020 года алгоритм начисления налога вернулся к прежнему механизму, и теперь обе эти суммы только уменьшают налог до 3% и 4% соответственно.

Будет ли в 2021 году предоставляться дополнительный налоговый бонус – неизвестно. Однако маловероятно, что государство, сворачивая прочие меры поддержки, оставит преференции самозанятым. Скорее всего, теперь при регистрации с 2021 года начислят самозанятым налоговый вычет в 10 000 рублей и всё.

Можно ли вернуть налог?

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму причитающегося налога. Но от путаницы никто не застрахован. Если вдруг вы заплатили больше, чем было нужно, то вернуть деньги обратно на карту будет нельзя. Однако они не пропадут. На их величину будет уменьшаться та сумма, которую вам начислят в виде налогового взноса за следующий месяц.

Многие самозанятые считают, что вернуть налог можно так же, как физические лица возвращают НДФЛ: подав заявление на предоставление вычета на лечение, образование, инвестиции и т.д. Но это ошибочное мнение. Налог на профессиональную деятельность является льготным режимом, поэтому законодателями не заложена возможность возврата уплаченных средств через какие-либо вычеты. Уплаченный самозанятым налог перечисляется в ФНС без возможности возмещения.

Есть ли другие налоги?

Нет, никаких других налогов, кроме налога на профессиональную деятельность, самозанятые не платят — ни НФДЛ, ни НДС, ни чего либо еще. Также самозанятые освобождены от уплаты пенсионных и страховых взносов (а ИП, к примеру, обязаны их платить).

Однако самозанятый может сам совершать отчисления в Пенсионный фонд, покупая пенсионные баллы для увеличения своей пенсии. Размер пенсионных отчислений ничем не ограничен — можно платить и 1000 рублей в месяц, и 10 000 — всё зависит от финансовых возможностей (и желания) самозанятого.

Подведем итоги

Итак, налог, который платят самозанятые, официально называется налогом на профессиональную деятельность (НПД). Он составляет 4-6% от доходов, получаемых самозанятым за продажу своих товаров или оказание услуг. Рассчитывается НПД налоговой службой автоматически по итогам прошедшего календарного месяца, исходя из суммы чеков, формируемых самозанятым в приложении «Мой налог». При регистрации новоиспеченному самозанятому дается налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который компенсирует часть налога и фактически уменьшает величину налога до 3-4%. После исчерпания вычета нужно будет платить всю сумму, начисленную ФНС.

(Visited 1 743 times, 1 visits today)

About Самозанятый в РФ

Самозанятыйв.рф - информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.

View all posts by Самозанятый в РФ →

2 Comments on “Какой налог платят самозанятые”

  1. Можно ли не формировать отдельные чеки, а записать общую сумму полученную за профессионалные услуги за месяц или за два месяца.

    1. Федор, так можно делать, если услуги оказаны одному клиенту в рамках одного договора — например, вы написали 10 статей, испекли 5 тортов или провели 8 занятий. Если клиенты разные, то нужно каждому формировать отдельный чек. Один чек за 2 месяца вообще выставлять нельзя: каждый месяц нужно составлять акт выполненных работ, получать по нему оплату, и эту оплату декларировать.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *