Самозанятость при всех ее плюсах обладает рядом недостатков. С какими подводными камнями приходится сталкиваться тем, кто использует режим налога на профессиональный доход? Давайте разбираться вместе в скрытых минусах самозанятости.
Содержание
Свобода выбора клиента может быть ограничена трудовым договором
Работающие по трудовому договору не могут оказывать услуги своим работодателям как самозанятые граждане – даже после увольнения.
Допустим, бухгалтер Эльвира работает в ООО на основной ставке и помогает своим знакомым предпринимателям заполнять декларации. Но она решила стать самозанятой и уволилась. Теперь сотрудничать с прежними ИП она сможет без ограничений, а вот оказывать услуги как самозанятый своему прежнему работодателю не сможете еще в течение 2 лет.
Если бы Эльвира не увольнялась, то смогла бы оказывать услуги работодателю только как наемный сотрудник, а не как самозанятый.
Это важно, так как некоторые «умные» работодатели увольняют сотрудников и заключают с ними договоры как с самозанятыми, чтобы платить меньше взносов. Но по закону так нельзя.
Запрет на привлечение других к своему труду
По закону самозанятый должен вести свою деятельность только самостоятельно. Нанимать себе в помощь работников или привлекать кого-то еще для выполнения своей работы он не может.
Если самозанятый кондитер выпекает торты и продаёт их – то должен справляться со всем процессом производства и продажи сам. Самозанятый репетитор тоже ограничен пределами своих возможностей, принять на работу других репетиторов и организовать центр обучения – нельзя.
Для расширения бизнеса самозанятый может перейти в ИП или открыть ООО, но это уже совсем другая история.
Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей
Максимальный годовой доход, который может получать самозанятый – 2,4 млн рублей. Это указано в статье 4 Федерального закона о самозанятых.
При этом месячный заработок самозанятого может быть различным – от 0 рублей до нескольких сотен или даже миллионов рублей. Главное, чтобы в итоге за 12 месяцев сумма не превысила установленную планку в 2,4 млн.
Так, например, востребованные репетиторы в самые богатые на заказы месяцы (ноябрь, декабрь, апрель и май) могут зарабатывать до 400 000 тысяч в месяц, а в другое время – гораздо меньше.
Если доход самозанятого больше 2,4 млн рублей, придется уходить со спецрежима и становиться полноценным предпринимателям.
Взять кредит – задача со звездочкой
Если вы работаете и по трудовому договору, и как самозанятый, то с получением займа у вас будет гораздо меньше проблем. Для того, кто только недавно стал самозанятым и не ведёт никакую иную деятельность, оформить кредит на хорошую сумму – сложная задача. Банки не спешат доверять заёмщикам, работающим на самих себя. Ведь доход самозанятых может быть непостоянным, особенно в первое время.
Можно предложить банку залог, а вместо справки 2-НДФЛ предоставить справку о доходах из налоговой. Это не всегда помогает, а спецкредиты для самозанятых можно оформить всего в двух банках. Дополнительно про кредит для самозанятых можно почитать здесь.
Не всё можно продавать
Занимаетесь или собираетесь заняться продажей товаров собственного производства? Имейте в виду, что далеко не всё можно продавать. Запрет распространяется на следующие категории товаров:
- требующие маркировки или оформления акциза (табак, алкоголь, медицинские и пиротехнические изделия и т.д.);
- новые изделия с наценкой (получается перепродажа, а она самозанятым запрещена);
- созданные трудом другого человека;
- полезные ископаемые.
Если же товар использовался вами в быту, но не подошел – вы можете смело продать его, ничего не нарушив. И декларировать такой доход не нужно, ведь в подобных случаях цена продажи б/у вещи ниже стоимости, за которую она была приобретена.
Перепродажа – запрещена
Про этом уже упоминалось выше. Самозанятый не может заниматься перепродажей вещей на систематической основе – причем неважно, к какой группе товаров они относятся: будь это шелковые ленты или электроинструменты.
В соответствии с законом получение дохода от продаж вещей в течение 3 месяцев и более является предпринимательской деятельностью.
Проще говоря:
- если вы разово что-то перепродаете как физлицо – это можно;
- если же вы что-то перепродаете на постоянной основе (более 3 месяцев подряд) и регистрируетесь как самозанятый – так нельзя;
- если что-то регулярно перепродаете на постоянной основе (более 3 месяцев подряд) и регистрируетесь как ИП или открываете ООО – так можно.
На практике это значит следующее: например, Виктор занимается перепродажей товаров из Китая через свою группу в соцсети и сайт. Он делает это на регулярной основе уже целый год. Если он продолжит работать как физлицо, то рискует нарваться на штрафы за незаконное предпринимательство. Но так как товары он производит не сам, то самозанятым он быть не можете, и ему придется регистрироваться как ИП.
Госслужащие могут только сдавать жилье
Госслужащие всех категорий, зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых, могут получать доход только от сдачи недвижимость в аренду. Никакой иной коммерческой деятельности они вести не могут, в т.ч. как самозанятые. Подробнее про самозанятых госслужащих тут.
Уплаченные налоги вернуть нельзя
Самозанятые не смогут вернуть средства, уплаченные в качестве налога на профессиональную деятельность. Обычные физлица платят НДФЛ и могут подать заявление на возврат налога при лечении, получении образования, покупки жилья, оформления ипотеки и т.д. (это называется – налоговый вычет).
Самозанятые не платят НФДЛ и поэтому не могут вернуть уплаченные в казну деньги.
Правда, при регистрации в качестве самозанятого они получают налоговый бонус в размере 10 000 рублей, который уменьшает налогооблагаемую базу на 1 процентный пункт.
Забота о будущем лежит на ваших плечах
Статус самозанятого (в отличие от ИП) освобождает человека от необходимости отчислять часть своего дохода в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Но раз отчислений нет, то, соответственно, к моменту выхода самозанятого на пенсию государство не будет ничего ему должно. Проще говоря, нет отчисления в ПФР – нет пенсии.
Чтобы не оказаться на склоне лет без денег, самозанятый может дополнительно работать в какой-нибудь организации по трудовому договору. Работодатель будет направлять за него пенсионные взносы.
Если же самозанятый предпочитает полностью находиться в свободном плавании, то ему придется копить на пенсию самому. Наиболее популярные способы:
- инвестиции в ценные бумаги (акции, корпоративные облигации, облигации федерального займа, ETF и т.п.);
- открытие вклада в банке и отчисление средств на депозит;
- самостоятельные отчисления в ПФР на свой пенсионный счет;
- заключение договора с НПФ и перевод средств на его счет для формирования негосударственной пенсии;
- открытие пенсионного плана в управляющей компании.
Вариант с официальным трудоустройством удобен, если вам дополнительно необходимо накопить трудовой стаж. Ведь годы работы в качестве самозанятого не учитывается при подсчете общего стажа. Если к моменту выхода на пенсию вы не накопите 15 лет трудового стажа, то ПФР откажет в выплате основной части пенсии по возрасту.
Сложности с организацией продажи товаров онлайн
Если вы решите продавать свои товары и услуги онлайн, то может возникнуть сложность с подключением платежных агрегаторов. Такие агрегаторы, как Яндекс.Касса, UnitPay, Wallet One, Qiwi и многие другие просто отказываются работать с самозанятыми – для использования онлайн-касс придется регистрироваться как ИП.
Можно попробовать договориться, чтобы подключить кассу как физлицо, а доход декларировать отдельно через приложение «Мой налог», но не все агрегаторы идут на это.
Поэтому придется либо оставлять данные карты для перевода денег онлайн, либо использовать электронные кошельки, а потом декларировать поступление дохода. Об автоматизации придется забыть.
В целом это все подводные камни, с которыми сталкиваются самозанятые. Если мы что-то упустили или у вас возникают какие-то неочевидные проблемы – просим поделиться ими в комментариях.
Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.
